Como estruturar seu salário para minimizar a responsabilidade tributária

Jun 16, 2024

A satisfação no trabalho é importante. O que importa mais é a remuneração. Todos os funcionários assalariados irão atestar isso. Essa é a razão pela qual aguardam ansiosamente o primeiro trimestre do ano financeiro – quando os salários serão revistos. A partir daí, há uma luta louca para entender o pacote salarial mais recente e calcular a porcentagem do aumento recebido. Nem todos os funcionários conseguem decifrar instantaneamente o que o aumento implica. Os poucos que o fazem compreendem imediatamente que os impostos são uma parte amarga das suas vidas e empregos. Os demais percebem isso quando o salário é creditado em suas contas bancárias.

Compreender os detalhes dos salários não é o agrado de todos. E os componentes salariais podem diferir de uma empresa para outra. Pergunte a Vinay Jhunjhunwala (34), chefe da tesouraria do MCPI, parte do The Chatterjee Group, Calcutá. Jhunjhunwala recebeu um aumento de 25% no salário quando ingressou na empresa, mas sua obrigação fiscal também triplicou. “Foi por causa do componente LTA (subsídio de viagem) e HRA (subsídio de aluguel de casa) mais baixo, em comparação com o que eu recebia na minha organização anterior. Considerando o rendimento pós-impostos, o meu aumento acabou por ser de apenas 15-16%", diz ele.

Para evitar tais desânimos, é importante que os funcionários compreendam os componentes salariais, as deduções obrigatórias e sua tributação antes de aceitar uma carta de oferta. Portanto, peça ao departamento de recursos humanos que explique sua estrutura salarial e negocie componentes favoráveis ​​​​aos impostos que lhe proporcionarão o máximo benefício fiscal.

Os empregadores calculam seu salário em termos de custo para a empresa, ou CTC. É o valor total que uma empresa gasta com seus funcionários em um exercício financeiro. Isso inclui salário base, HRA, subsídios especiais e benefícios flexíveis, gratificações e seguro saúde, entre outros. Para benefício dos empregados, algumas grandes empresas excluem gratificações e prémios de seguro do CTC. Portanto, de maneira geral, seu salário terá três componentes – benefícios fixos, reembolsos (também chamados de benefícios flexíveis) e outros componentes.

Os componentes fixos incluem salário-base, auxílio-morte, HRA, auxílio-educação dos filhos e subsídio especial. O salário base, que representa 40-50% do seu CTC – e o subsídio especial são totalmente tributáveis. No entanto, alguns benefícios fiscais estão disponíveis em outros componentes, como HRA e educação infantil. O HRA geralmente constitui 50% do salário base. O subsídio de educação para dois filhos está fixado em ₹ 100 por mês, por criança.

Os benefícios e subsídios flexíveis – para uniformes, transporte, Wi-Fi e telemóvel, periódicos, cupões de refeição, aluguer de automóveis, manutenção de automóveis, salário de motorista e alojamento pago pela empresa – ajudam a reduzir os impostos. Tudo o que você precisa fazer é fornecer recibos dessas despesas. “Isso pode ajudar os funcionários a reduzir significativamente suas obrigações fiscais. Por exemplo, um funcionário na faixa de imposto de 30% que opta por cupons de refeição de ₹ 2.200 por mês pode economizar impostos de ₹ 8.237 por ano ", diz Latha Iyer, CHRO, Zaggle, uma empresa fintech B2B em gerenciamento de despesas.

Algumas organizações estão até oferecendo reembolsos para assinaturas de OTT e também para aparelhos como laptops no caso de trabalho em casa.

Outros componentes incluem contribuições para o Fundo de Previdência dos Trabalhadores (EPF), Sistema Nacional de Pensões (NPS), gratificações, prêmio de seguro e remuneração variável, se houver.

Somente os funcionários podem decidir se sua estrutura salarial é benéfica. Alguns preferem mais salários disponíveis, enquanto outros querem que seja eficiente em termos fiscais. Por exemplo, Narendran Sivakumar (30), gestor sénior de uma empresa com sede em Bengaluru, Strata, diz que o seu CTC inclui salário base (50%), HRA (20%) e subsídio especial (20%). O restante são benefícios flexíveis. A contribuição do empregador para o EPF e o prêmio pago pelo seguro do empregado não fazem parte do seu CTC. “Optei por combustível, internet, uniforme e vale alimentação como benefícios flexi. Desde que eu forneça recibos, serei reembolsado por eles”, diz ele.